La tesoreria aziendale rappresenta l’insieme delle risorse finanziarie mobilizzabili di cui l’azienda dispone in un dato momento. È il punto di contatto tra l’impresa e il mondo finanziario. La tesoreria aziendale gestisce la liquidità dell’azienda, ovvero il denaro che ha a disposizione per far fronte alle proprie esigenze finanziarie.
La tesoreria rappresenta un tassello fondamentale e spesso viene considerata il motore dell’azienda. Questo perché la sua corretta gestione permette di monitorare e programmare le attività finanziarie dell’impresa valutando l’operatività quotidiana.
Cosa si intende per gestione della tesoreria?
La tesoreria ha un ruolo centrale nell’amministrazione delle aziende: gestisce gli incassi ed i pagamenti, presidia il rapporto con gli Istituti di Credito e governa il rischio di liquidità contribuendo alla creazione del valore aziendale attraverso l’ottimizzazione della variabile finanziaria.
Quali sono le attività di tesoreria?
Il perimetro d’azione della gestione di tesoreria può raggruppare numerose missioni:
- il monitoraggio e la verifica dei flussi di cassa a livello quotidiano;
- la formulazione di budget e di previsioni di tesoreria;
- l’elaborazione di reporting e il monitoraggio degli scostamenti tra i flussi
previsti e i flussi che si sono avverati; - la gestione delle relazioni bancarie;
- l’ottimizzazione dei costi e dei prodotti finanziari;
- la gestione dei differenti rischi che possono minacciare la tesoreria;
- il finanziamento di investimenti;
- la collocazione di eventuali eccedenze di tesoreria.
Perché è importante
Gestire bene il proprio flusso di cassa (cash flow) significa, in primo luogo, seguire le entrate e le uscite di liquidità e monitorare numerosi indicatori per sapere quale strategia adottare (prestiti e investimenti, tra gli altri).
Purtroppo però sono sono ancora troppe le aziende che si accontentano di monitorare solo gli estratti conto ignorando che questo non è sufficiente per prefigurare eventuali deficit di tesoreria o identificare opportunità di investimento.
Per fronteggiare la continua incertezza a cui sono sottoposti i mercati, le aziende hanno bisogno di mettere in campo azioni concrete di pianificazione, monitoraggio del cashflow e della gestione della liquidità, prevedere la tesoreria dinamicamente, anticiparne l’evoluzione e saperla interpretare.
Un maggiore controllo sulle previsioni è la chiave vincente per affrontare eventi potenzialmente imprevedibili. Infatti
Gestione della tesoreria aziendale: gli obiettivi
Di base assicurare che l’azienda sia solvibile e di verificare così la continuità aziendale.
A questo macro obiettivo ne seguono molti altri, tutti cruciali per il benessere dell’azienda:
- Monitorare e verificare i flussi di cassa quotidianamente
- Elaborare, controllare e comprendere gli scostamenti fra i flussi previsti e quelli che si sono avverati
- Gestire i rapporti con le banche (importi, tempistiche, condizioni…)
- Gestire i finanziamenti e ottimizzare i costi dei prodotti finanziari
- Rilevare, comprendere e gestire eventuali rischi che possono minacciare la tesoreria e la finanza di impresa in generale.
